Sum-ITIs werkkleding aftrekbaar? Ja, maar alleen als het echt werkkleding is volgens de Belastingdienst. Kleding is aftrekbaar als die (bijna) uitsluitend geschikt is om in te werken — denk aan een overall, een laboratoriumjas of veiligheidsschoenen. Of als je kleding voorziet van een bedrijfslogo van minstens 70 cm². Een net pak, een spijkerbroek of gewone schoenen zijn níét aftrekbaar, ook al draag je ze alleen voor je werk. Hieronder lees je precies waar de grens ligt, met voorbeelden en een checklist.
Wanneer is werkkleding aftrekbaar?
De Belastingdienst stelt strenge eisen, omdat kleding al snel ook privé bruikbaar is. Werkkleding is aftrekbaar als je aan minstens één van deze twee voorwaarden voldoet:
- De kleding is (bijna) uitsluitend geschikt om in te werken. Je kunt de kleding vrijwel niet privé dragen.
- De kleding heeft een of meer duidelijk zichtbare logo's van je onderneming met een oppervlakte van samen minimaal 70 cm².
Voldoe je aan geen van beide, dan is de kleding privé en niet aftrekbaar. Deze regels lees je terug op belastingdienst.nl en ondernemersplein.nl. Werkkleding is een klassieke aftrekpost voor zzp'ers, maar juist eentje waar veel misverstanden over bestaan.
Voorbeelden: wel of niet aftrekbaar?
| Kledingstuk | Aftrekbaar? | Waarom |
|---|---|---|
| Overall / werkbroek met logo | Ja | Bedrijfskleding + logo |
| Veiligheidsschoenen (S3) | Ja | (Bijna) uitsluitend werk |
| Laboratoriumjas | Ja | (Bijna) uitsluitend werk |
| Kokbuis / koksschort | Ja | Beroepskleding |
| T-shirt met logo ≥ 70 cm² | Ja | Voldoende groot logo |
| Net pak voor een adviseur | Nee | Ook privé draagbaar |
| Gewone spijkerbroek | Nee | Ook privé draagbaar |
| Nette schoenen (geen veiligheid) | Nee | Ook privé draagbaar |
| Regenjas zonder logo | Nee | Ook privé draagbaar |
Kort gezegd: hoe "gewoner" het kledingstuk, hoe groter de kans dat het niet aftrekbaar is. Twijfel je bij een specifiek item? Bekijk dan de bredere afweging in zakelijke kosten of privé.
Hoe zit het met de btw op werkkleding?
Is de kleding volgens de regels aftrekbare werkkleding? Dan mag je ook de btw als voorbelasting terugvragen in je btw-aangifte. Koop je een overall van €121 inclusief 21% btw, dan trek je €100 af van je winst en vraag je €21 btw terug. Zie btw terugvragen als voorbelasting voor hoe dat in je aangifte gaat.
Val je onder de kleineondernemersregeling? Dan vraag je géén voorbelasting terug — check de KOR uitgelegd. Voor vakmensen die vaak werkkleding en gereedschap kopen, is het handig te weten hoe de btw-kant werkt; zie btw voor vakmensen.
Stappenplan: werkkleding correct boeken
- Check de eis: is de kleding (bijna) uitsluitend voor werk óf voorzien van een logo ≥ 70 cm²?
- Bewaar de factuur met datum, bedrag en btw.
- Boek de kosten exclusief btw als zakelijke kosten.
- Vraag de btw terug als voorbelasting (tenzij je in de KOR zit).
- Meet je logo en fotografeer het als bewijs, zeker bij twijfel over de 70 cm².
- Bewaar alles 7 jaar digitaal of op papier; zie bonnetjes bewaren voor de Belastingdienst.
Waarom is een net pak niet aftrekbaar?
Veel zzp'ers denken: "ik draag dit pak alleen voor klantafspraken, dus het is zakelijk." Toch keurt de Belastingdienst dit af. De reden: een pak, een blouse of nette schoenen zijn óók geschikt voor privégebruik. De wet kijkt niet naar jouw bedoeling, maar naar de objectieve geschiktheid van het kledingstuk. Alleen als de kleding privé niet of nauwelijks bruikbaar is (of een groot logo draagt), mag je aftrekken.
Wil je toch nette kleding aftrekbaar maken? Voeg dan een duidelijk zichtbaar bedrijfslogo toe van samen minstens 70 cm². Een klein borstlogootje van een paar vierkante centimeter is niet genoeg.
Wat met wassen en onderhoud van werkkleding?
Kosten voor het wassen, stomen of repareren van aftrekbare werkkleding zijn in principe ook zakelijk. Houd het redelijk en onderbouwbaar. Was je werkkleding thuis mee met de gewone was, dan is een aparte aftrek lastig hard te maken — bewaar bonnetjes van een wasserij of stomerij als je die kosten wilt opvoeren. Twijfel je over jouw situatie? Check je boekhouder of belastingdienst.nl.
Veelgestelde vragen
Is een pak voor klantgesprekken aftrekbaar?
Nee. Een pak is ook privé draagbaar en voldoet niet aan de eis "(bijna) uitsluitend geschikt om in te werken". Voeg je een bedrijfslogo van samen minstens 70 cm² toe, dan wordt het wél aftrekbaar. Zonder logo blijft het een privé-uitgave.
Zijn veiligheidsschoenen aftrekbaar?
Ja. Veiligheidsschoenen zijn beschermende kleding die je vrijwel niet privé draagt. Ze zijn aftrekbaar van je winst en de btw is terug te vragen als voorbelasting, tenzij je onder de kleineondernemersregeling valt.
Hoe groot moet het logo op mijn kleding zijn?
De logo's op een kledingstuk moeten samen minstens 70 cm² beslaan. Dat is ongeveer een vierkant van 8,4 bij 8,4 cm. Een klein borstlogo van enkele vierkante centimeters is te klein en maakt de kleding niet aftrekbaar.
Mag ik werkschoenen zonder veiligheidsfunctie aftrekken?
Meestal niet. Gewone schoenen zijn ook privé bruikbaar en vallen daarom buiten de aftrek. Alleen echte beschermende schoenen (zoals veiligheidsschoenen) of schoenen die deel uitmaken van herkenbare bedrijfskleding komen in aanmerking.
Zijn de wasserijkosten van werkkleding aftrekbaar?
Kosten om aftrekbare werkkleding te laten wassen of stomen zijn zakelijk, mits redelijk en onderbouwd met bonnen. Was je thuis mee met de gewone was, dan is een aparte aftrek moeilijk aan te tonen. Bewaar facturen van een externe wasserij als bewijs.