Sum-ITRij je zakelijk met je privéauto, motor of fiets? Dan mag je in 2026 €0,25 per zakelijke kilometer aftrekken van je winst. Dat forfait dekt alles: benzine, onderhoud, verzekering en afschrijving. Je hoeft dus geen bonnetjes van de pomp te bewaren, maar wél een sluitende kilometerregistratie. Reis je met openbaar vervoer of taxi voor je werk? Dan zijn de werkelijke kosten aftrekbaar. Hieronder lees je precies hoe het werkt, met een rekenvoorbeeld en een stappenplan voor je rittenadministratie.
Hoeveel is de kilometervergoeding voor zzp'ers in 2026?
Gebruik je een auto, motor, (elektrische) fiets of scooter die tot je privévermogen hoort voor zakelijke ritten? Dan trek je een vast bedrag per kilometer af: €0,25. Dit heet het reiskostenforfait. Het geldt voor elke zakelijke kilometer, inclusief ritten naar klanten, leveranciers, de groothandel of een cursus.
Dat vaste bedrag vervangt alle werkelijke autokosten. Je mag dus niet daarnaast ook brandstof of reparaties aftrekken — het is het één óf het ander. De keuze tussen je auto als privé- of zakelijk vermogen bepaalt welke methode je gebruikt. Twijfel je? Lees dan eerst auto zakelijk of privé als zzp'er, want die keuze heeft grote gevolgen.
Wat is het verschil tussen een privéauto en een zakelijke auto?
| Privéauto | Auto op de zaak | |
|---|---|---|
| Aftrek | €0,25 per zakelijke km | Alle werkelijke kosten (brandstof, onderhoud, afschrijving) |
| Bijtelling | Geen | Ja, bij privégebruik |
| Btw op kosten | Niet aftrekbaar | Aftrekbaar (met correctie privégebruik) |
| Administratie | Kilometerregistratie zakelijk | Kostenregistratie + rittenadministratie |
Zet je de auto op de zaak, dan tel je een percentage van de cataloguswaarde bij je winst op als je hem ook privé gebruikt. De bijtelling is in 2026 standaard 22%, voor een elektrische auto 18% tot €30.000 cataloguswaarde en daarboven 22%. Rijd je aantoonbaar 500 privékilometers of minder per jaar met een sluitende rittenregistratie, dan is er geen bijtelling. Voor een youngtimer (ouder dan 16 jaar) geldt 35% van de dagwaarde.
Op de btw-kant zit ook een correctie: voor privégebruik van een zakelijke auto betaal je jaarlijks een forfait van 2,7% van de cataloguswaarde (1,5% voor een margeauto of na het vierde jaar). Meer over teruggevraagde btw lees je in btw terugvragen als voorbelasting.
Welke reiskosten zijn nog meer aftrekbaar?
Niet alleen autokilometers tellen mee. Zakelijke reiskosten met andere vervoermiddelen zijn ook aftrekbaar:
- Openbaar vervoer: de werkelijke kosten van trein, bus, tram en metro voor zakelijke ritten. Bewaar je e-tickets of OV-overzicht.
- Taxi en deelauto: volledig aftrekbaar als de rit zakelijk is.
- Parkeren, tol en veerpont: aftrekbaar voor zover zakelijk. Let op: parkeerkosten bij een privéauto zitten al deels in het forfait — parkeren bij een klant mag je apart opvoeren, langparkeren rondom je woning niet.
- Vliegtickets en overnachtingen voor een zakelijke reis: aftrekbaar, mits zakelijk noodzakelijk.
Deze kosten horen bij je aftrekposten als zzp'er. Twijfel je of iets zakelijk of privé is? Bekijk dan zakelijke kosten of privé voor een heldere afweging.
Rekenvoorbeeld: wat levert de kilometeraftrek op?
Stel, Bianca is stukadoor en rijdt met haar privébestelbus naar klussen. In een jaar rijdt ze 9.000 zakelijke kilometers.
- Zakelijke kilometers: 9.000
- Vergoeding per km: €0,25
- Aftrek van de winst: 9.000 × €0,25 = €2.250
Die €2.250 verlaagt haar belastbare winst. Bij een gemiddeld tarief van pakweg 37,56% (Box 1, tweede schijf 2026) scheelt dat ruwweg €845 belasting. Reserveer je belasting slim? Gebruik de belastingpotje-calculator om te zien wat je opzij moet zetten.
Hoe houd je een kilometerregistratie bij?
De Belastingdienst wil een sluitende rittenadministratie kunnen zien. Zo pak je het aan:
- Noteer per zakelijke rit de datum.
- Leg de begin- en eindstand van je kilometerteller vast (of de afstand).
- Schrijf op waar je heen ging (adres) en het doel van de rit.
- Markeer of de rit zakelijk of privé was.
- Bewaar de administratie minimaal 7 jaar digitaal of op papier.
Een appje of een simpel spreadsheet volstaat, zolang het compleet en controleerbaar is. Op ondernemersplein.nl vind je meer over de eisen aan je administratie, en op belastingdienst.nl staan de actuele regels voor de reisaftrek. Een nette rittenregistratie helpt ook bij winst per klus berekenen, want reiskosten horen bij de kostprijs van een opdracht.
Veelgestelde vragen
Hoeveel cent per kilometer mag ik aftrekken in 2026?
Voor een vervoermiddel dat tot je privévermogen hoort, mag je €0,25 per zakelijke kilometer aftrekken. Dit forfait dekt alle autokosten. Werkelijke brandstof- en onderhoudskosten mag je er niet apart bij optellen.
Geldt de kilometervergoeding ook voor de fiets?
Ja. Rijd je zakelijk op een (elektrische) fiets die privé is, dan mag je ook €0,25 per kilometer aftrekken. Houd de zakelijke ritten bij zodat je het aannemelijk kunt maken bij de Belastingdienst.
Zijn woon-werkkilometers aftrekbaar voor een zzp'er?
Als zzp'er heb je meestal geen vast werkadres, dus ritten naar klanten zijn zakelijk. Rijd je naar een vaste eigen werkplek, dan gelden die kilometers doorgaans wel als zakelijk. Twijfel je? Check je boekhouder of belastingdienst.nl.
Moet ik bonnetjes bewaren bij de kilometeraftrek?
Nee, bij het forfait van €0,25 hoef je geen brandstofbonnetjes te bewaren. Wel is een sluitende kilometerregistratie verplicht. Zet je de auto op de zaak, dan bewaar je juist wél alle kostenbonnen.
Mag ik parkeerkosten apart aftrekken?
Parkeren bij een klant of afspraak is apart aftrekbaar. Parkeerkosten die al in het kilometerforfait zitten, mag je niet dubbel opvoeren. Bewaar de parkeerbonnen bij je administratie als bewijs.