Sum-ITAls zzp'er bouw je geen pensioen op via een werkgever. Je basis is de AOW: vanaf je 67e ongeveer €1.638 bruto per maand voor een alleenstaande (per 1 januari 2026). Alles daarboven regel je zelf. De bekendste route: banksparen of een lijfrenteverzekering, met inleg die aftrekbaar is binnen je jaarruimte. In 2026 is die jaarruimte 30% van je premiegrondslag, met een franchise van €19.172 en een maximum van €35.589. Niet-gebruikte ruimte haal je later in tot €42.753.
Hoeveel AOW krijg je als zzp'er?
De AOW is er voor iedereen die in Nederland woonde of werkte, dus ook voor jou. De AOW-leeftijd is 67 jaar. Per 1 januari 2026 krijgt een alleenstaande ongeveer €1.638 bruto per maand. Woon je samen, dan is het bedrag per persoon lager.
Reken zelf even na: kun jij straks rondkomen van dat bedrag? Voor de meeste zzp'ers is het antwoord nee. Dan is de rest van dit artikel voor jou.
Wat is jaarruimte en hoe bereken je die in 2026?
Jaarruimte is het bedrag dat je dit jaar met belastingvoordeel opzij mag zetten voor je pensioen. Je inleg trek je af van je inkomen in box 1; de uitkering is pas na je pensioen belast, vaak tegen een lager tarief.
Zo bereken je je jaarruimte voor 2026:
- Pak je winst van 2025 (de jaarruimte rekent met je inkomen van vorig jaar).
- Trek de franchise van €19.172 eraf. Wat overblijft is je premiegrondslag.
- Neem daar 30% van.
- Het maximum is €35.589. Bouwde je elders pensioen op, dan gaat die aangroei er nog af — bij de meeste zzp'ers speelt dat niet.
Stel: Sanne is schilder en had in 2025 een winst van €50.000. Haar jaarruimte 2026 is dan (€50.000 − €19.172) × 30% = €9.248. Zet ze dat in op een lijfrenterekening, dan betaalt ze over die €9.248 nu geen inkomstenbelasting. Check je eigen ruimte met de jaarruimte-rekenhulp van de Belastingdienst.
Let op: winst onder de franchise van €19.172 geeft geen jaarruimte. Dan kun je alsnog sparen, alleen zonder aftrek.
Lijfrente of banksparen: wat is het verschil?
Beide vallen onder dezelfde fiscale regels, maar het product verschilt:
- Banksparen (lijfrenterekening) is een geblokkeerde rekening bij een bank of broker. Je kunt sparen of beleggen. Overlijd je, dan gaat het saldo naar je nabestaanden. Meestal lage kosten.
- Lijfrenteverzekering sluit je bij een verzekeraar. Die kan levenslang uitkeren, ook als je heel oud wordt. Vaak hogere kosten.
Voor de meeste zzp'ers is banksparen de eenvoudigste start. In beide gevallen staat het geld vast tot je pensioen. Eerder opnemen kan alleen met een fiscale boete (revisierente) plus belasting — zie het dus echt als pensioengeld.
Wat is de reserveringsruimte?
Heb je in eerdere jaren je jaarruimte niet (helemaal) gebruikt? Dan mag je die alsnog inhalen: dat heet reserveringsruimte. Je mag onbenutte jaarruimte van de afgelopen tien jaar inleggen, in 2026 tot maximaal €42.753 extra. Handig na een goed jaar: zo haal je magere jaren in en drukt je meteen je belastbare winst.
De FOR is afgeschaft: wat betekent dat?
De fiscale oudedagsreserve (FOR) is per 1 januari 2023 afgeschaft. Je kunt dus niet meer jaarlijks een deel van je winst "reserveren" op papier. Heb je nog een oude FOR op je balans staan? Die mag blijven staan en wikkel je later af, bijvoorbeeld door hem om te zetten in een lijfrente. Overleg de timing met je boekhouder: bij afwikkeling betaal je alsnog belasting.
Welke opties heb je naast lijfrente?
| Optie | Belastingvoordeel nu | Geld beschikbaar? |
|---|---|---|
| Lijfrente / banksparen | Ja, aftrekbaar binnen jaarruimte | Nee, vast tot pensioen |
| Beleggen of sparen in box 3 | Nee | Ja, altijd opneembaar |
| Hypotheek extra aflossen | Nee, wel lagere woonlasten later | Nee, zit in je huis |
| Oude FOR afwikkelen | Al genoten, belasting volgt later | Nee |
Veel zzp'ers combineren: het aftrekbare deel in een lijfrenterekening, en daarnaast een vrij potje in box 3 voor flexibiliteit. Vergeet ook je vangnet vóór je pensioen niet — zie verzekeringen voor zzp'ers.
Zo begin je deze maand nog
- Bereken je jaarruimte met de rekenhulp van de Belastingdienst.
- Open een lijfrenterekening (banksparen) bij een bank of broker.
- Zet een vast maandbedrag klaar via automatische overschrijving. Ook €100 per maand telt op.
- Reserveer het samen met je belastinggeld: wie belasting opzij zet, kan er meteen een pensioenpercentage bij doen. De belastingpotje-calculator helpt bij het bepalen van je marge.
- Zet in het eerste kwartaal een reminder: dan weet je je winst en kun je bijstorten binnen je (reserverings)ruimte. Je inleg is een aftrekpost — hoe dat uitpakt lees je bij aftrekposten voor zzp'ers.
Veelgestelde vragen
Krijg ik als zzp'er AOW?
Ja. Iedereen die in Nederland woont of werkt, bouwt AOW op. Vanaf je 67e krijg je als alleenstaande ongeveer €1.638 bruto per maand (per 1 januari 2026). Voor de meeste mensen is dat te weinig om alleen van te leven.
Hoeveel moet ik opzij zetten voor mijn pensioen?
Daar is geen vast bedrag voor. Een veelgebruikte vuistregel is zo'n 10 tot 20% van je winst, afhankelijk van je leeftijd en wensen. Begin liever klein en vroeg dan groot en laat: tijd is je grootste vriend.
Is mijn pensioeninleg aftrekbaar?
Ja, zolang je binnen je jaarruimte (en eventueel reserveringsruimte) blijft en inlegt op een lijfrenterekening of -verzekering. In 2026 is de jaarruimte 30% van je premiegrondslag, maximaal €35.589. De uitkering is later belast.
Kan ik mijn pensioengeld eerder opnemen?
Afgeraden. Bij opname vóór je pensioen betaal je inkomstenbelasting plus revisierente. Wil je flexibel blijven, spaar of beleg dan (ook) in box 3 — zonder aftrek, maar altijd opneembaar.
Wat is er met de FOR gebeurd?
De fiscale oudedagsreserve is per 1 januari 2023 afgeschaft. Nieuwe opbouw kan niet meer. Een bestaande FOR mag blijven staan en kun je afwikkelen, bijvoorbeeld door omzetting in een lijfrente. Overleg met je boekhouder.