Hoeveel belasting moet je opzij zetten als zzp'er?

Als vuistregel zet je als zzp'er 10 tot 35% van je winst opzij voor de inkomstenbelasting en de Zvw-bijdrage. Daarnaast zet je áltijd het volledige btw-bedrag van je facturen apart — dat geld is niet van jou. Hoeveel je precies nodig hebt, hangt af van je winst. In 2026 betaal je bij €30.000 winst ongeveer €2.010, bij €50.000 zo'n €9.445 en bij €75.000 ongeveer €21.265 (inclusief Zvw). Hieronder rekenen we dat stap voor stap voor.

Waarom moet je zelf belasting opzij zetten?

In loondienst hield je werkgever elke maand belasting in. Als zzp'er gebeurt dat niet. Elke betaalde factuur komt bruto op je rekening.

Dat voelt lekker, maar een deel van dat geld is al van de Belastingdienst. De aanslag inkomstenbelasting komt vaak pas een jaar later. Wie dan niets heeft gereserveerd, heeft een probleem.

Daarom is de gouden regel: reserveer bij elke betaalde factuur meteen een vast deel. Niet aan het eind van het jaar, maar direct.

Welke belastingen betaal je als zzp'er?

Je hebt met twee losse geldstromen te maken. Haal ze niet door elkaar.

1. Inkomstenbelasting + Zvw-bijdrage. Over je winst (omzet min kosten) betaal je inkomstenbelasting in box 1. Daarbovenop komt de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet: 4,85% over je belastbare winst (tot een bijdrage-inkomen van €79.409). Beide betaal je via je aanslag inkomstenbelasting.

2. Btw (omzetbelasting). De btw die je op je facturen zet, is geen omzet. Je int hem voor de Belastingdienst en draagt hem per kwartaal af via de btw-aangifte. Je mag er wel de btw op je zakelijke kosten van aftrekken.

Hoeveel belasting betaal je bij €30.000, €50.000 of €75.000 winst?

Hieronder zie je drie rekenvoorbeelden met de tarieven van 2026. We gaan uit van een zzp'er die het urencriterium haalt (dus recht heeft op €1.200 zelfstandigenaftrek), geen startersaftrek meer heeft en geen andere inkomsten of aftrekposten.

Even uitgeschreven voor het middelste voorbeeld. Stel: Sanne is schilder en maakt €50.000 winst. Ze trekt eerst de zelfstandigenaftrek af (€1.200) en daarna de mkb-winstvrijstelling van 12,7%. Er blijft €42.602 belastbare winst over.

Daarover betaalt ze 35,75% tot €38.883 en 37,56% over de rest: samen €15.298. Daar gaan de algemene heffingskorting (€2.292 na afbouw) en de arbeidskorting (€5.627) vanaf. Blijft over: ± €7.380 inkomstenbelasting. Plus €2.065 Zvw-bijdrage komt Sanne op ± €9.445. De exacte bedragen en afbouwpercentages van de kortingen vind je bij de Belastingdienst.

Let op: dit zijn afgeronde richtbedragen. Heb je aftrekposten zoals een hypotheek, of juist ander inkomen ernaast? Dan verandert de uitkomst. Bij twijfel: overleg met je boekhouder of check belastingdienst.nl.

Welk percentage van je winst moet je opzij zetten?

Wil je één simpel getal? Gebruik dan deze vuistregels, gebaseerd op de voorbeelden hierboven:

We ronden bewust naar boven af. Te veel gereserveerd is een meevaller, te weinig een kater. Wil je het preciezer weten voor jouw situatie? Reken het door met de belastingpotje-calculator.

Twee valkuilen. Reken met je winst, niet met je omzet — trek eerst je zakelijke kosten eraf. En in je eerste jaren betaal je vaak minder dankzij de startersaftrek, maar dat voordeel stopt na maximaal drie jaar. Houd je percentage dus niet te krap.

Hoe zit het met de btw?

De btw komt bovenop de vuistregel hierboven, maar is makkelijker: je zet gewoon het volledige btw-bedrag van elke factuur apart. Factureer je €2.000 + €420 btw? Dan gaat die €420 direct in het potje.

Aan het eind van het kwartaal trek je de btw op je zakelijke inkopen (de voorbelasting) ervan af. Wat je te veel apart hebt gezet, valt vrij. Zo kom je bij de kwartaalaangifte nooit voor verrassingen te staan. Hoe die aangifte precies werkt, lees je bij de Belastingdienst.

Waarom werkt een apart belastingpotje zo goed?

Eén simpele reden: wat op je gewone rekening staat, geef je uit. Zo werken mensen nu eenmaal.

Een apart potje (een tweede rekening of spaarrekening) lost dat op:

1. Je saldo liegt niet meer. Wat op je hoofdrekening staat, is écht van jou.
2. De aanslag is geen ramp meer. Het geld staat al klaar, ook als de aanslag pas na anderhalf jaar komt.
3. Het went snel. Na twee maanden overboeken bij elke factuur denk je er niet meer over na.
4. Je ziet je echte winst. Handig als je wilt weten wat een klus je netto oplevert.

Praktisch: maak er een vast ritueel van. Factuur betaald? Zelfde dag het btw-bedrag plus je vuistregel-percentage overmaken. Klaar.

Veelgestelde vragen

Moet ik ook btw opzij zetten?

Ja, altijd het volledige btw-bedrag van elke factuur. Btw is geen inkomen: je int hem voor de Belastingdienst en draagt hem per kwartaal af. De btw op je zakelijke kosten mag je er bij de aangifte weer aftrekken.

Zet ik een percentage van mijn omzet of van mijn winst opzij?

Van je winst: omzet min zakelijke kosten. Reken je met je omzet, dan reserveer je te veel. Heb je weinig kosten, dan liggen omzet en winst dicht bij elkaar en maakt het weinig uit.

Wat als ik te veel opzij heb gezet?

Niets aan de hand. Na de definitieve aanslag valt het restant vrij en is het gewoon van jou. Te veel reserveren is altijd beter dan te weinig: zie het als een gedwongen spaarpot.

Kan ik de Belastingdienst ook per maand betalen?

Ja. Met een voorlopige aanslag betaal je je inkomstenbelasting in maandelijkse termijnen tijdens het jaar zelf. Dat voorkomt één grote klap achteraf. Je vraagt hem aan via Mijn Belastingdienst en kunt hem tussentijds aanpassen als je winst verandert.