Sum-ITJe eenmanszaak omzetten naar een bv doe je in het kort zo: je richt met een notaris een bv op, je brengt je onderneming in, en je schrijft de nieuwe rechtsvorm in bij de KVK. Fiscaal kan dat op twee manieren: ruisend (je rekent af over de stille reserves en goodwill) of geruisloos (je stelt die afrekening uit). Omzetten loont meestal pas bij een structurele winst vanaf ongeveer € 80.000 tot € 100.000 per jaar, of als je je privévermogen wilt afschermen.
Wanneer is omzetten naar een bv interessant?
Overweeg omzetten als één of meer van deze punten voor jou geldt:
- Hogere winst. Bij een winst die structureel richting € 80.000 – € 100.000 gaat, kan het vpb- plus box 2-tarief gunstiger uitpakken dan box 1 — zeker als je een deel van de winst in de bv laat staan.
- Aansprakelijkheid afschermen. Bij een eenmanszaak ben je privé aansprakelijk; een bv beschermt je privévermogen in principe. Zie ook eenmanszaak of bv kiezen.
- Investeren of samenwerken. Wil je aandelen uitgeven, een compagnon aan boord halen of het bedrijf later verkopen? Dan is een bv praktischer.
Let op de kosten: een bv vraagt een notaris, jaarlijks een jaarrekening deponeren en een verplicht dga-salaris (het gebruikelijk loon) van minimaal € 58.000 in 2026. Reken de keuze altijd door met je boekhouder.
Ruisend of geruisloos omzetten: wat is het verschil?
Dit is de belangrijkste fiscale keuze. Bij het inbrengen van je onderneming zitten er vaak "stille reserves" en goodwill in (waarde die nog niet op de balans staat). De vraag is: reken je daar nu over af, of niet?
| Ruisend | Geruisloos | |
|---|---|---|
| Afrekenen over stille reserves/goodwill | Ja, nu (stakingswinst) | Nee, uitgesteld |
| Terugwerkende kracht | Meestal per 1 januari | Meestal per 1 januari |
| Voorwaarde | Vrij eenvoudig | Voortzettingsvereiste (bv zet de onderneming voort) |
| Vaak gunstig bij | Lagere meerwaarde, gebruik stakingsaftrek | Hogere goodwill/stille reserves |
Ruisend betekent dat je fiscaal "staakt": je rekent nu af over de meerwaarde, maar de bv start met een frisse balans. Dit kan aantrekkelijk zijn als de meerwaarde beperkt is of je nog recht hebt op de stakingsaftrek.
Geruisloos betekent dat de bv jouw fiscale boekwaarden overneemt en je de belasting uitstelt. Dit is vaak gunstig bij veel goodwill of stille reserves, maar er geldt een voortzettingsvereiste en meestal een sanctietermijn waarin je de aandelen niet zomaar mag verkopen. De exacte voorwaarden staan in de standaardvoorwaarden van de Belastingdienst — laat dit altijd door een adviseur beoordelen. Achtergrond vind je bij de Belastingdienst en ondernemersplein.nl.
Welke stappen zet je bij het omzetten?
Het proces verloopt grofweg in deze stappen:
- Advies inwinnen. Bespreek met je boekhouder of fiscalist of omzetten loont en of ruisend of geruisloos beter past.
- Intentieverklaring of voorovereenkomst. Bij geruisloos omzetten leg je binnen een bepaalde termijn vast dat je een bv gaat oprichten. Zo kun je met terugwerkende kracht per 1 januari inbrengen.
- Naar de notaris. De notaris stelt de oprichtingsakte op en richt de bv op. Reken op ongeveer € 400 – € 1.000, afhankelijk van complexiteit.
- Onderneming inbrengen. Je activa, passiva en eventueel goodwill gaan over naar de bv.
- Inschrijven bij de KVK. De bv wordt ingeschreven; je oude eenmanszaak wordt uitgeschreven.
- Btw en Belastingdienst regelen. De bv krijgt een eigen btw-id en loonheffingennummer voor je dga-salaris.
Wat gebeurt er met je btw en administratie?
Je eenmanszaak en je bv zijn twee losse belastingplichtigen. De bv krijgt een nieuw omzetbelastingnummer en doet vanaf de startdatum zelf btw-aangifte. Je administratie splitst dus: tot de omzettingsdatum onder de eenmanszaak, daarna onder de bv.
Denk ook aan:
- Bewaarplicht. Je oude administratie bewaar je nog 7 jaar (10 jaar bij onroerend goed).
- Contracten en verzekeringen. Zet lopende contracten, verzekeringen en abonnementen op naam van de bv.
- Facturen. Pas je factuurgegevens aan met de bv-naam en het nieuwe btw-id. Zie factuur maken: eisen.
Een strakke administratie maakt het omzetten een stuk soepeler. Houd je cijfers bij en zorg voor een schone samenwerking met je boekhouder.
Wat kost het omzetten?
Reken globaal op:
- Notaris: € 400 – € 1.000 voor de oprichtingsakte.
- Advieskosten: variabel, afhankelijk van hoe je omzet en de complexiteit van je balans.
- KVK-inschrijving bv: eenmalig ± € 85.
- Jaarlijks extra: jaarrekening deponeren en zwaardere aangiftes.
Deze bedragen zijn indicatief. Vraag altijd een offerte bij notaris en boekhouder. Voor je persoonlijke situatie geldt: dit zijn de feiten, maar check je boekhouder of belastingdienst.nl voor een berekening op maat.
Veelgestelde vragen
Kan ik met terugwerkende kracht omzetten?
Ja. Als je op tijd een voorovereenkomst of intentieverklaring vastlegt (en die bij geruisloze omzetting registreert), kun je meestal met terugwerkende kracht per 1 januari van dat jaar inbrengen. Vraag je adviseur naar de exacte termijnen die in jouw geval gelden.
Is een notaris echt verplicht?
Ja. Een bv is een rechtspersoon en kan alleen via een notariële oprichtingsakte ontstaan. Zonder notaris is er geen bv. Voor een eenmanszaak is een notaris juist niet nodig.
Wat is voordeliger: ruisend of geruisloos?
Dat hangt af van de meerwaarde in je onderneming. Bij veel goodwill of stille reserves is geruisloos vaak gunstiger, omdat je de belasting uitstelt. Bij beperkte meerwaarde kan ruisend (eventueel met stakingsaftrek) beter uitpakken. Laat het doorrekenen.
Verlies ik mijn zelfstandigenaftrek na de omzetting?
Ja. De zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling gelden alleen voor IB-ondernemers. Als dga van een bv val je onder andere regels en ontvang je een salaris via de bv in plaats van winst uit onderneming.